Consultez votre bilan comptable

Le bilan est un document qui résume les actifs, le passif et les capitaux de votre association à un moment précis dans le temps, généralement en fin d’année financière. Il fait partie des documents à inclure dans les états financiers des entreprises.

Il reprend les postes comptables des classes 1 à 5.

Pour consulter votre bilan, ouvrez le sous-menu Rapports de votre comptabilité dans Yapla, puis cliquez sur le menu Bilan. Par défaut, la période qui y est sélectionnée sera la période comptable courante, selon ce que vous aurez configuré dans votre compte. Il est cependant possible d’utiliser le moteur de recherche pour sélectionner n’importe quelle période, y compris une période personnalisée. L’option Comparer avec l’année précédente permet de comparer la période sélectionnée avec la même période de l’année précédente.

Contenu du rapport

Le rapport produit 2 tableaux : Le Bilan actif et le Bilan passif. Dépendamment de la taille et de l’activité de votre association, il est possible que certaines parties du rapport soient vides.

Bilan actif

L’actif contient tout ce que possède votre association. Il est divisé le la façon suivante :

• Actif immobilisé - cette section contient l’ensemble des biens durables de votre association, que ce soit les biens physiques comme de l’immobilier ou du matériel (Immobilisations corporelles), des biens non physiques comme des logiciels, marques ou brevets (Immobilisations incorporelles) ou les participations financières comme des actions, parts sociales ou prêts (Immobilisations financières). 
• Compte de liaison - Cette section est utilisée pour comptabiliser les opérations de ventre entre 2 établissements.
• Actif circulant - cette section contient les biens qui ne sont pas destinés à rester longtemps dans votre association : les stocks, les créances, les valeurs mobilières de placement, etc.
• Frais d’émission des emprunts - Cette section permet d’étaler les frais d’un emprunt sur toute la durée de cet emprunt
• Primes de remboursement des emprunts - Il s’agit de la différence entre le prix de remboursement et prix d'émission des emprunts
• Écarts de conversion actif - Ces écarts proviennent de la conversion des comptes en devises étrangères (autres que l’euro). Le calcul utilise la valeur des devises étrangères au moment de la clôture de l’exercice.

Le bilan actif contient 3 colonnes : 

• Brut - la valeur d’origine
• Amortissements et dépréciations
• Net - la valeur actuelle (Brut - Amortissements et dépréciations)

Si vous avez activé la comparaison avec la période précédente, il y aura une 4e colonne, soit la valeur Nette de la dernière période.

Bilan passif

Le passif contient les ressources financières. Il est divisé de la façon suivante :

• Fonds associatifs - Cette section contient les ressources financières de votre organisation, sans les dettes. On y trouve, entre autres, les fonds associatifs avec et sans droit de reprise, les réserves, le report à nouveau et les excédents.
• Compte de liaison - Cette section est utilisée pour comptabiliser les opérations de vente entre 2 établissements.
• Fonds reportés et dédiés - Cette section contient les subventions et dons reçus
• Provisions - Cette section contient les charges probables que votre association aura à supporter au cours des prochaines années. Il s’agit habituellement d’un estimé.
• Dettes - L’ensemble des dettes de votre association, dont les emprunts, les fournisseurs à payer, les soldes négatifs de votre compte bancaire, etc.
• Écarts de conversion passif - Ces écarts proviennent de la conversion des comptes en devises étrangères (autres que l’euro). Le calcul utilise la valeur des devises étrangères au moment de la clôture de l’exercice.

Le bilan passif ne contient qu’une colonne. Si vous avez activé la comparaison avec la période précédente, il y aura une 2e colonne, soit la valeur de la dernière période.